為切實履行財政部門法定監(jiān)督職責,更好地發(fā)揮財政監(jiān)督服務財政中心工作的作用,根據(jù)《廣東省財政廳關于印發(fā)省財政廳2022年監(jiān)督工作計劃的通知》(粵財監(jiān)函〔2022〕6號)和《廣東省財政廳關于組織開展2022年會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督檢查工作的通知》(粵財監(jiān)〔2022〕40號)等文件精神,結(jié)合我市實際,我局決定開展2022年監(jiān)督檢查,現(xiàn)將查前內(nèi)容公示如下:
一、檢查對象名單
(一)會計信息質(zhì)量檢查名單(3戶)
汕尾市疾控中心、汕尾市商務局、汕尾市糧食集團公司。
(二)財政政策執(zhí)行情況專項核查名單(3戶10個項目)
1.汕尾市疾控中心:
?。?)2021年新冠肺炎防控資金(第二批,接種培訓,接種點信息安全保障等)158.92萬元;
?。?)2021年新冠肺炎防控資金(第二批,購置疫苗冷藏運輸車疫苗儲運)29.50萬元;
(3)實驗室檢測管理系統(tǒng)61.81萬元。
2.汕尾市商務局:
(1)新冠肺炎防控資金24.16萬元;
?。?)參展專項經(jīng)費100.00萬元;
(3)口岸大通關綜合查驗服務專項經(jīng)費60.00萬元;
(4)促進電子商務專項經(jīng)費30.00萬元。
3.汕尾市糧食集團公司:
(1)糧油利息費用補貼2254.40萬元;
?。?)儲備糧油輪換價差補貼1950.50萬元;
?。?)租用古溝儲備糧庫租金446.80萬元。
(三)會計師事務所檢查名單(1戶)
受省財政廳委托,聯(lián)合市注冊會計師協(xié)會對廣東金訊會計師事務所(普通合伙)開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。
二、檢查時間和年限
?。ㄒ唬z查時間:2022年8月至11月;
?。ǘ嬓畔①|(zhì)量檢查年限為:2021年會計年度,必要時延伸檢查相關單位和有關年度;
?。ㄈ┴斦邎?zhí)行情況專項核查年限為:2021年市級項目資金;
?。ㄋ模嫀熓聞账鶛z查年限為:2021年會計年度及2022年1至6月,必要時延伸檢查相關單位和有關年度。
三、檢查依據(jù)及內(nèi)容
?。ㄒ唬z查依據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國注冊會計師法》、《會計師事務所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》、《財政檢查工作辦法》和《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
?。ǘz查內(nèi)容:
1.會計信息質(zhì)量檢查內(nèi)容:包括會計制度執(zhí)行情況,國有資產(chǎn)管理情況,單位內(nèi)控制度的建設和實施情況,“三公”經(jīng)費管理情況,部門預決算是否公開,是否貫徹落實中央八項規(guī)定精神,厲行勤儉節(jié)約,是否嚴格執(zhí)行財政預算管理和財務會計制度規(guī)定,是否存在資金挪用、虛報預算支出、使用假發(fā)票,是否私設“小金庫”等違法違規(guī)行為。
2.財政政策執(zhí)行情況專項核查內(nèi)容:重點核查3戶單位,10個市級專項資金項目。主要核查財政政策執(zhí)行程序是否規(guī)范,政策措施是否落地落實,資金是否專款專用。
3.會計師事務所檢查:重點檢查涉嫌超勝任能力執(zhí)業(yè)、網(wǎng)絡售賣審計、一體化管理不到位的會計師事務所,重點關注風險評估和內(nèi)控測試流于形式、未保持應有的懷疑態(tài)度、未執(zhí)行函證等必要的審計程序、未獲取充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)、發(fā)表了不恰當?shù)膶徲嬕庖姷葐栴}。
具體內(nèi)容包括但不限于:2021年1月1日至2022年6月30日期間出具的業(yè)務報告(必要時追溯至以前年度出具的業(yè)務報告),重點關注執(zhí)行準則情況、機構(gòu)質(zhì)量控制情況、內(nèi)部治理情況(包括一體化管理情況、業(yè)務管理、風險控制管理、業(yè)務檔案管理等)、財務會計核算情況、注冊會計師管理情況以及持續(xù)符合注冊會計師法和財政部令第97號有關規(guī)定條件的情況等。
四、工作紀律
?。ㄒ唬┧捻椉o律
1.強化政治紀律,堅定信念勇于擔當。
2.強化廉政紀律,廉潔自律守住底線。
3.強化工作紀律,依法用權(quán)作風過硬。
4.強化保密紀律,筑牢防線嚴守秘密。
(二)八個不準
1.不準接受被檢查單位的超標住宿安排。
2.不準違規(guī)使用被檢查單位的交通工具。
3.不準接受被檢查單位安排的宴請、旅游、健身和娛樂活動。
4.不準收受被檢查單位的禮品、禮金、消費卡、移動支付紅包、虛擬貨幣等。
5.不準在被檢查單位報銷費用。
6.不準利用檢查工作便利謀取個人利益。
7.不準接受他人請托,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報。
8.未經(jīng)省財政廳批準,不準對外公開發(fā)布或透露檢查信息。
請社會各界人士對上述公示單位和我局的監(jiān)督檢查工作進行監(jiān)督。
五、聯(lián)系方式
聯(lián)系單位:汕尾市財政局監(jiān)督檢查辦公室
聯(lián)系電話:0660-3320067
電子郵箱:swczjdb@163.com
汕尾市財政局
2022年8月16日
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