為切實履行財政部門法定監(jiān)督職責(zé)，更好地發(fā)揮財政監(jiān)督服務(wù)財政中心工作的作用，根據(jù)《廣東省財政廳關(guān)于印發(fā)省財政廳2022年監(jiān)督工作計劃的通知》（粵財監(jiān)函〔2022〕6號）和《廣東省財政廳關(guān)于組織開展2022年會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督檢查工作的通知》（粵財監(jiān)〔2022〕40號）等文件精神，結(jié)合我市實際，我局決定開展2022年監(jiān)督檢查，現(xiàn)將查前內(nèi)容公示如下：

　　一、檢查對象名單

　　（一）會計信息質(zhì)量檢查名單（3戶）

　　汕尾市疾控中心、汕尾市商務(wù)局、汕尾市糧食集團公司。

　　（二）財政政策執(zhí)行情況專項核查名單（3戶10個項目）

　　1.汕尾市疾控中心：

　?。?）2021年新冠肺炎防控資金（第二批，接種培訓(xùn)，接種點信息安全保障等）158.92萬元；

　?。?）2021年新冠肺炎防控資金（第二批，購置疫苗冷藏運輸車疫苗儲運）29.50萬元；

　?。?）實驗室檢測管理系統(tǒng)61.81萬元。

　　2.汕尾市商務(wù)局：

　?。?）新冠肺炎防控資金24.16萬元；

　　（2）參展專項經(jīng)費100.00萬元；

　　（3）口岸大通關(guān)綜合查驗服務(wù)專項經(jīng)費60.00萬元；

　?。?）促進電子商務(wù)專項經(jīng)費30.00萬元。

　　3.汕尾市糧食集團公司：

　?。?）糧油利息費用補貼2254.40萬元；

　?。?）儲備糧油輪換價差補貼1950.50萬元；

　?。?）租用古溝儲備糧庫租金446.80萬元。

　　（三）會計師事務(wù)所檢查名單（1戶）

　　受省財政廳委托，聯(lián)合市注冊會計師協(xié)會對廣東金訊會計師事務(wù)所（普通合伙）開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。

　　二、檢查時間和年限

　?。ㄒ唬z查時間：2022年8月至11月；

　?。ǘ嬓畔①|(zhì)量檢查年限為：2021年會計年度，必要時延伸檢查相關(guān)單位和有關(guān)年度；

　?。ㄈ┴斦邎?zhí)行情況專項核查年限為：2021年市級項目資金；

　　（四）會計師事務(wù)所檢查年限為：2021年會計年度及2022年1至6月，必要時延伸檢查相關(guān)單位和有關(guān)年度。

　　三、檢查依據(jù)及內(nèi)容

　?。ㄒ唬z查依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國注冊會計師法》、《會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》、《財政檢查工作辦法》和《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

　?。ǘz查內(nèi)容：

　　1.會計信息質(zhì)量檢查內(nèi)容：包括會計制度執(zhí)行情況，國有資產(chǎn)管理情況，單位內(nèi)控制度的建設(shè)和實施情況，“三公”經(jīng)費管理情況，部門預(yù)決算是否公開，是否貫徹落實中央八項規(guī)定精神，厲行勤儉節(jié)約，是否嚴(yán)格執(zhí)行財政預(yù)算管理和財務(wù)會計制度規(guī)定，是否存在資金挪用、虛報預(yù)算支出、使用假發(fā)票，是否私設(shè)“小金庫”等違法違規(guī)行為。

　　2.財政政策執(zhí)行情況專項核查內(nèi)容：重點核查3戶單位，10個市級專項資金項目。主要核查財政政策執(zhí)行程序是否規(guī)范，政策措施是否落地落實，資金是否?？顚Ｓ谩?/span>

　　3.會計師事務(wù)所檢查：重點檢查涉嫌超勝任能力執(zhí)業(yè)、網(wǎng)絡(luò)售賣審計、一體化管理不到位的會計師事務(wù)所，重點關(guān)注風(fēng)險評估和內(nèi)控測試流于形式、未保持應(yīng)有的懷疑態(tài)度、未執(zhí)行函證等必要的審計程序、未獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)、發(fā)表了不恰當(dāng)?shù)膶徲嬕庖姷葐栴}。

　　具體內(nèi)容包括但不限于：2021年1月1日至2022年6月30日期間出具的業(yè)務(wù)報告（必要時追溯至以前年度出具的業(yè)務(wù)報告），重點關(guān)注執(zhí)行準(zhǔn)則情況、機構(gòu)質(zhì)量控制情況、內(nèi)部治理情況（包括一體化管理情況、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險控制管理、業(yè)務(wù)檔案管理等）、財務(wù)會計核算情況、注冊會計師管理情況以及持續(xù)符合注冊會計師法和財政部令第97號有關(guān)規(guī)定條件的情況等。

　　四、工作紀(jì)律

　?。ㄒ唬┧捻椉o(jì)律

　　1.強化政治紀(jì)律，堅定信念勇于擔(dān)當(dāng)。

　　2.強化廉政紀(jì)律，廉潔自律守住底線。

　　3.強化工作紀(jì)律，依法用權(quán)作風(fēng)過硬。

　　4.強化保密紀(jì)律，筑牢防線嚴(yán)守秘密。

　?。ǘ┌藗€不準(zhǔn)

　　1.不準(zhǔn)接受被檢查單位的超標(biāo)住宿安排。

　　2.不準(zhǔn)違規(guī)使用被檢查單位的交通工具。

　　3.不準(zhǔn)接受被檢查單位安排的宴請、旅游、健身和娛樂活動。

　　4.不準(zhǔn)收受被檢查單位的禮品、禮金、消費卡、移動支付紅包、虛擬貨幣等。

　　5.不準(zhǔn)在被檢查單位報銷費用。

　　6.不準(zhǔn)利用檢查工作便利謀取個人利益。

　　7.不準(zhǔn)接受他人請托，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報。

　　8.未經(jīng)省財政廳批準(zhǔn)，不準(zhǔn)對外公開發(fā)布或透露檢查信息。

　　請社會各界人士對上述公示單位和我局的監(jiān)督檢查工作進行監(jiān)督。

　　五、聯(lián)系方式

　　聯(lián)系單位：汕尾市財政局監(jiān)督檢查辦公室

　　聯(lián)系電話：0660-3320067

　　電子郵箱：swczjdb@163.com

汕尾市財政局

2022年8月16日